中国体育彩票app下载2021年度市本级预算执行
和其他财政收支的审计工作报告
——2022年6月29日在市第十五届人民代表大会
常务委员会第四次会议上
石嘴山市审计局局长??罗万信
市人民代表大会常务委员会：
受市人民政府委托，向本次会议报告2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记中国体育彩票app下载审计工作的重要指示批示精神，认真落实全国、全区审计工作会议精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，以预算执行为主线，以政府资金为主要内容，财政专项资金为重点，加大对生态保护修复、产业转型升级、国企改革等政策落实情况的审计力度，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为努力打造先行区建设排头兵、谱写美丽石嘴山新篇章贡献审计力量。
今年上半年，我局依法组织实施了市本级财政和4个部门（企业）、山水林田湖草、黄河流域生态保护、基础教育质量提升等3个专项审计调查。运用大数据分析手段，覆盖了市本级70个部门及所属90家单位，延伸审计了104家部门单位、40家工业企业、43家商贸企业。
一、市本级财政管理审计情况
2021年，市本级一般公共预算总收入729551万元，总支出649353万元，年终结余80198万元；政府性基金预算总收入40703万元，总支出35775万元，年终结余4928万元；国有资本经营预算总收入3658万元，总支出3568万元，年终结余90万元。发现的主要问题：
（一）有17个单位18个项目，年初未申报项目绩效指标，财政下达预算14582万元。
（二）因项目实施单位未及时细化项目，市财政有6637万元直达资金超30日下达单位。
（三）部门预算约束力不强。市财政批复单位政府采购预算4128万元，实际下达指标1582万元，占批复预算的38.32%；批复单位三公经费预算187万元，调剂61万元，预算调整率32.62%；代编创新发展专项、补短板专项等16类专项57894万元，调整用于还本付息11442万元，追减16641万元，预算调整率48.51%。
二、市本级部门预算执行审计情况
核查疑点数据涉及29家单位，财政拨款149992万元（占40.38%）。发现的主要问题：
（一）部分单位预算执行率过低。11个单位15个项目预算6221万元已连续结转两年；20个单位26个项目，当年预算9084万元，执行1585万元，执行率17.45%；14个单位19个项目，实有资金预算23224万元，执行8552万元，执行率36.82%；市财政用收回单位结余资金安排4个单位预算655.7万元，执行900元，结转655.61万元。
（二）部分项目进度缓慢。市应急管理局应急救灾物资储备中心项目，合同完工日期2021年10月13日，中标价1260万元，资金到位1500万元，截至2022年4月末，项目尚未完工，已付工程款826万元；市第二人民医院传染病救治基地建设及能力提升项目，合同完工日期2021年10月30日，批复概算7878万元，资金到位8000万元，截至2022年4月末，项目尚未完工，已付工程款5136万元；市润道投资公司中小企业创业创新基地4#至7#厂房，合同完工日期2020年4月25日，合同价8740万元，已付工程款6994万元，截至2022年4月末，4座厂房尚在消防验收阶段，未付工程款1747万元。
三、重点专项资金和项目审计情况
（一）基础教育质量提升相关项目资金审计情况
2019至2021年，市本级基础教育质量提升相关项目资金5509万元，支出4665万元，结转844万元。发现的主要问题：
一是学前教育教职工配备政策执行不到位。截至2022年3月末，市实验幼儿园在园幼儿1975人，在编教职工60人，聘用教职工187人，教职工数与幼儿数的比例为1:8，低于教育部规定的1:5-1:7比例，教职工数量短缺，且以聘用人员为主，影响学前教育质量。二是高考综合改革专项资金350万元分配不合理，造成资金闲置。2021年10月，市教体局拨付光明中学地方债资金350万元，用于购买综合教学楼设备，由于地方债资金不支持购置教学仪器以外的其他设备，资金未使用。
（二）黄河流域石嘴山段生态保护专项审计情况
??2020至2021年，自治区累计下达我市黄河流域生态保护专项47832万元，本级财政安排专项713万元，合计48545万元，支持生态保护项目45个，审计调查了31个项目。发现的主要问题：
一是水污染防治政策落实不到位。2020至2021年，全市共有23家企业存在非法排污；平罗县德渊公司生活污水处理厂再生水利用率连续两年未达到国家规定标准；2022年一季度，市第一污水处理厂、平罗县第一、第二污水处理厂出水污染物连续超标。二是资金闲置未发挥效益。平罗精细化工基地水污染治理及中水厂配套管网项目，因前期论证不充分，盐泥和中水处理成本高、浓盐水处理难，项目无法实施，1300万元专项资金滞留工业园区管委会2年以上；平罗天河湾国家湿地公园退耕还湿等2个项目，因农户对土地属性、开垦补助标准存在较大争议， 830万元专项资金滞留平罗县湿地保护林场19个月，1000万元专项资金滞留平罗县自然资源局14个月。
（三）山水林田湖草专项审计情况
2018至2020年，中央分年度累计下达我市山水林田湖草专项资金200000万元，共支持生态修复项目107个，截至2022年5月，支付191443万元，结转8557万元。审计调查了50个项目，涉及资金81472万元。发现的主要问题:
一是全市山水林田湖草项目前期储备不足，部分专项资金未及时分配到具体项目。山水林田湖草项目实施期限为2019至2021年，截至2022年4月末，市财政尚有8557万元未分配至具体项目。二是超范围使用山水林田湖草专项资金2135万元。市自然资源局和大武口区将1500万元用于征地拆迁补偿，市农业农村局将13万元用于挖掘病死畜禽掩埋槽，大武口区将193万元用于化解债务、清退鱼塘补偿款等，惠农区将367万元用于建设生态停车场、活动广场、新建文化长廊等，平罗县将62万元用于建设舞台、特色街区等。三是部分山水林田湖草项目未按期完工。截至2022年5月13日，全市山水林田湖草专项资金支持的107个项目，仅有8个项目完成发改委综合验收，33个完成竣工验收，35个在养护期内，31个正在实施，未全面完成目标任务。
四、市属国有企业星瀚集团资产负债损益审计情况
截至2021年末，市星瀚集团资产总额423173万元，负债总额239979万元，所有者权益总额183193万元。2020至2021年，分别实现营业收入118695万元、118565万元，实现净利润6961万元、2853万元。发现的主要问题：
（一）国企改革三年行动任务推进缓慢。截至2022年4月末，星瀚集团出台的《内部退养管理办法》《员工竞争上岗管理制度》《落聘人员管理办法》等制度，未经职工代表大会或者全体职工讨论，制度执行困难；二级子公司法人户数未压减；润泽供排水公司和众安房地产公司未完成减亏治理；有174套闲置房产未盘活；“十四五”规划仅编制草案，薪酬管理体系改革仅完成设计初稿。
（二）未及时清退施工企业劳动保险费2198万元。截至2021年末，星瀚集团本部未清退劳动保险费293万元、皓泰热力公司未清退823万元、润泽供排水公司未清退876万元、星泽燃气公司未清退82万元、众安房地产公司未清退124万元。
五、国有资产审计情况
结合市本级预算执行审计、部门预算执行审计、星瀚集团资产负债损益审计，重点审计了行政事业和企业2类国有资产管理使用情况。发现的主要问题：
（一）行政事业性国有资产审计情况
完工项目长期未转固定资产。市金融局实施的金融创客空间室内装修项目，2018年9月4日完工，决算金额2394万元，因将设备投资列入建筑安装工程，截至2022年4月末，未转固定资产；高新区管委会实施的道路提升改造项目、核心区污水管网完善工程等4个项目，2020年末均已完工，在建工程挂账4813万元，未转固定资产；工业学校教学楼等基础设施，2016年完工，在建工程挂账50199万元，未转固定资产；市教体局实施的星海中学和人民公园健身步道等7个项目，均已投入使用，在建工程挂账9187万元，未转固定资产；市“三馆一中心”建设项目，2014年4月完工，决算金额43736万元，截至2022年4月末，固定资产未移交使用单位。
（二）企业国有资产审计情况
一是在建工程未转固定资产。星瀚集团本部实施的星海镇市政管网等7个项目，未转固定资产29499万元；润泽供排水公司实施的第一中水厂深度处理改造工程，未转固定资产1165万元；星海湖宾馆实施的会议服务功能提升项目，未转固定资产4862万元。二是代建项目未移交。2012年7月，星瀚集团代建市职工文化活动中心项目，该项目2017年2月竣工决算，决算投资7491万元，因工程欠款未支付，市总工会未接收资产；2012年9月，代建市科技信息中心项目，该项目2021年11月竣工决算，决算投资26596万元，目前正在办理移交。
六、2021年审计查出问题整改情况
截至2022年2月末，《2020年度市本级预算执行审计工作报告》反映的33个问题，已全部整改到位。通过整改落实，上缴财政资金1130万元，规范管理资金4486万元，促进加快资金支付31177万元，推动加快项目建设4个，督促谋划项目33个，制定完善相关规章制度及措施9项，约谈相关负责人9人，行政处罚5.35万元，为特殊困难人员办理了养老保险44人，办理了医疗保险40人。
七、审计建议
（一）加强预算项目库建设和管理。市财政和各预算单位要加强沟通协调，提前谋划项目，完善预算项目和资金分配、拨付机制。做好项目储备，确保预算一经批准即可实施，切实提高预算执行率。
（二）加强预算绩效管理。市财政要将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，将绩效目标与预算同步批复下达。进一步强化绩效跟踪机制，加强绩效评价结果应用，及时统筹调整沉淀资金，切实做到花钱必问效、无效必问责。
（三）优化整合专项资金。市财政、发改、科技、工信等部门应充分发挥科技项目会商与沟通机制的作用，确保涉企项目立项、审批、资金分配实现信息共享。优化整合各类科技专项资金，，使科研项目和资金配置更加聚焦我市经济社会发展需求。
本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，有关具体情况已在出具《审计报告》、下达《审计决定书》中依法依规作出处理，要求被审计单位在规定的时限内落实整改，市审计局将加强跟踪督促，市政府将在年底前向市人大常委会报告整改情况。
市人民代表大会常务委员会，我们将紧紧围绕市委决策部署，按照市委审计委员会安排，自觉接受市人大常委会的指导和监督，依法履行审计监督职责，为全市转型发展、高质量发展提供有力的审计保障。
