中国体育彩票app下载2020年度市本级预算执行
和其他财政收支的审计工作报告
????——2021年7月29日在市第十四届人民代表大会
常务委员会第三十三次会议上
市审计局局长????张??谦
市人民代表大会常务委员会：
受市人民政府委托，向本次会议报告2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。
在市委审计委员会的领导下，2021年3月5日至6月10日，市审计局依法审计了2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计工作紧紧围绕市委、市政府中心工作，以批复预算执行效果和资金使用绩效为主线，加大对政策跟踪、生态、科技、民生项目的审计力度，推进审计全覆盖，为全市转型发展、高质量发展提供有力的审计保障。
上半年，我局依法组织对市本级财政和7个部门（企业）、2个社会保险基金和4个政策措施项目进行了审计。这次审计充分运用大数据分析手段，第一次覆盖了全部71家一级预算单位、108家二级预算单位及涉及的 241家企业，延伸审计了109家部门、128家工业企业、11家商贸企业。审计查出问题涉及65家单位（含14家企业），边审边改问题15个，提出审计建议17条。对审计报告反映的问题，已要求各被审计单位按规定的时限落实整改。本审计报告汇总主要问题33个，市本级社会保险基金审计的4个问题已落实整改，其余正在整改。
一、市本级预算执行和其他财政收支审计情况
2020年，市本级一般公共预算总收入796284万元，总支出802048万元，上年结余17610万元，年终结余11846万元；政府性基金预算总收入51947万元，总支出49345万元，上年结余1925万元，年终结余4527万元；国有资本经营预算总收入130万元，全部调入一般公共预算。
（一）预算执行方面存在的主要问题
1.有34304.24万元预算下达不及时。2020年，市财政提前下达资金预算安排单位指标34304.24万元下达不及时，其中2020年10月至年末安排单位指标26448.31万元，含下达市本级单位指标23784.05万元，年末结转23548.36万元。
2. 转移支付项目占财政代编项目预算比例过高，项目支出预算编制未细化到部门和项目。2020年，市本级项目支出批复预算263081.12万元，其中：分配到市本级部门的项目支出预算75247.94万元；代编项目预算187833.18万元，占全年项目支出预算的71.4%（财政代编项目预算中自治区转移支付有120694.78万元，占比64.26%）。
3. 未将超期仍未分解下达的代编预算2774.93万元收回总预算。截至2020年末，代编预算还本付息批复19800万元，市财政实际安排6988万元，实际下达单位4365.07万元，结转2622.93万元；污水处理费批复3000万元，市财政实际下达单位2848万元，结转152万元。
（二）预算管理方面存在的主要问题
1. 收回部门结余资金安排单位预算2595.96万元又出现结余。2020年，市财政用收回部门结余资金安排单位预算2595.96万元，当年执行1354.95万元，年末结余1241.01万元。
2. 上年结转项目资金安排后年底结转增加。2020年，市民政局精神康复中心、市殡葬事业发展规划资金上年结转207.92万元，市财政当年又用收回存量资金安排市殡葬事业发展规划资金355.94万元，合计563.86万元，当年仅支付49.58万元，至年末结转514.28万元，结转增加306.36万元。
3. 单位预算82093.32万元执行率过低。2020年，市本级单位预算有82093.32万元支付7475.57万元，执行率9.11%。其中：因自治区财政厅下达资金较晚，市教体局和市应急管理局项目资金结转17500万元；因项目推进缓慢，市财政下达单位预算时间较晚，造成单位预算21955.21万元支付691.55万元，有33个单位结转资金500万元以上；因项目实施单位资金拨付不及时，造成42638.12万元仅支付6784.03万元，有13个单位结转资金500万元以上。（详见附表2）
以上问题审计已督促市财政局制定完善加快预算执行进度、消化存量资金、提前谋划下一阶段和下一年度项目等措施，提高资金执行率。
??二、财政资金管理使用审计情况
（一）延伸审计中有5家单位扩大开支范围使用专项资金901.43万元。2020年，大武口区工信局将企业技术改造资金706万元，用于九天智能公司信息中心项目装修310.7万元、恒达纺织公司电价补贴235.3万元、维尔铸造公司智能产业园土建工程160万元；惠农区红果子镇将应补助农业企业资金300万元，用于高标准重点小镇项目69.48万元；京豪物流公司将服务业发展引导资金76.5万元用于投资50万元，恒誉置业公司将服务业发展引导资金100万元用于偿还关联公司借款60万元；翼航智控科技公司将科技发展专项资金25万元，用于税费及滞纳金3.99万元、私存专项资金11.96万元。
审计已督促市财政局、市工信局和市科技局加强专项资金监管，督促企业严格按照资金用途使用资金，确保财政资金使用安全。
（二）延伸审计中有3家单位项目已完工两年以上，资金结余459.43万元未及时上缴财政。截至2020年末，市林草中心结余218.58万元，市科技局结余150万元，市发改委结余90.85万元。审计督促3家单位已将结余资金及时上缴财政。
（三）延伸审计中有7家单位无项目实施，资金结余结转3296.01万元。
1. 截至2021年5月末，市残联2019年度残疾人就业保障金1361万元，累计支付294.39万元，结余1066.61万元无项目实施；市科技局2019年双创示范高新技术企业奖励资金结余557.96万元无项目实施。
2. 截至2021年5月末，一二三产业融合发展补助资金大武口区财政1500万元结转668万元、惠农区财政500万元结转419.75万元、大武口区农业农村局特色优势产业项目资金654万元结转340万元，共计结转1427.75万元专项资金无项目实施；惠农区农业农村局2019年度乡村振兴战略先进集体表彰奖励资金107.34万元无项目实施未使用；惠农区农业技术推广服务中心2019年度高标准新建设施项目资金96.35万元、水肥一体化建设示范推广项目资金30万元、蚯蚓生物技术示范项目资金10万元，共计结余136.35万元无对应新建项目实施。
上述问题审计已督促市财政局、市残联及辖区政府进一步积极谋划项目，确保结余资金发挥效益。
（四）延伸审计中有3个项目前期论证不充分，涉及345.73万元专项资金未发挥效益。
1. 专项资金损失浪费151.66万元。因论证不充分，惠农区盐湖沟综合治理项目2020年4月施种芦苇，6月完工，芦苇出苗后因盐湖沟排水受到影响，芦苇长时间浸泡死亡，涉及资金55.26万元。大武口区沙湖—星海湖连通水系生态修复与水质提升工程2标段项目，2020年7月初验，截至2021年4月，该项目种植的水生植物因灌溉困难全部死亡，涉及资金96.4万元。
2. 大武口区194.07万元壮大村集体资金未发挥效益。2020年大武口区星海镇星海村股份经济合作社将壮大村集体补助资金194.07万元用于全域旅游马场项目建设。截至2021年5月，该项目未取得项目建设批复，且一直处于停运状态，管护费用仍在发生。
上述问题审计已督促市财政局、市生态环境局责成辖区政府细化项目前期论证，加强项目审批和监管，确保扶持资金发挥使用效益。
??三、市本级社会保险基金审计情况
（一）2020年度市本级养老保险基金审计情况
2020年，市本级企业职工基本养老保险基金收入243481.52万元，支出243462.07万元；城乡居民基本养老保险基金收入6155.52万元，支出2349.33万元，年末滚存结余20193.83万元；机关事业单位养老保险基金收入45857万元，支出46916.78万元，年末滚存结余5456.41万元。
截至2020年末，市本级企业职工养老保险参保20.1万人，缴费11.29万人，领取养老待遇7.05万人；城乡居民养老保险参保4.6万人，缴费2.51万人，领取养老待遇0.92万人；机关事业单位养老保险参保1.84万人，缴费1.09万人，领取养老待遇0.71万人。
1. 未及时征缴养老保险费及滞纳金5962.96万元。截至2020年末，市本级有1420名特岗教师在2007年至2018年特岗期间的养老保险费3396.63万元（其中单位缴纳2418.17万元，个人缴纳978.46万元）未征缴，并产生滞纳金2566.33万元。截至2021年6月末，除大武口区7人18.41万元因失联未补缴外，其余1413 人5944.55万元特岗教师养老保险及滞纳金已全部补缴。其中：市本级158人524.35万元已补缴，惠农区474人2249.22万元已补缴，大武口区788人3189.38万元已补缴781人3170.97万元。
2. 职业年金实账收益2236.31万元未记入个人账户。2014年10月起，全市机关事业单位职业年金个人账户实账部分直接划转至自治区社保局职业年金归集账户，2019年10月开始投资运营。按照相关规定，职业年金投资运营前记账部分和实账积累部分的投资收益率为5%，所需资金由同级财政给予保障。2014年10月至2019年9月，因各级财政资金不到位，应记入职业年金个人账户实账收益2236.31万元未记入，其中：市本级财政应承担1293.39万元，大武口区财政应承担452.06万元，惠农区财政应承担490.78万元。截至2021年6月末，大武口区财政承担的452.06万元职业年金实账收益已全部划转，市本级和惠农区财政尚未到账。
3. 44名低保人员未参加养老保险，33人重复参加养老保险。截至2020年末，市本级有44名低保人员未参加养老保险，有33人重复参加养老保险，其中：17人在本市参加机关事业单位养老保险的同时，15人在原州区等7个地区以建档立卡户身份参加居民养老保险，2 人在本市以重度残疾人员身份参加居民养老保险；16人在本市参加企业职工养老保险的同时，4人参加居民养老保险，12人以建档立卡户身份参加居民养老保险。截至2021年6月末，市社保中心已为44名低保人员办理了居民养老保险，已函告原州区等7个地区社保部门停止发放33人养老保险缴费。
??4. 12人跨省重复领取养老保险待遇73.48万元。2018年至2020年，市本级有12人除在本地领取职工（机关事业、居民）养老保险待遇73.48万元外，还在内蒙古等6个省市领取养老保险待遇。截至2021年6月末，有7人保留市本级养老保险关系，市社保中心已函告外省清退多领取的养老保险；有5人保留外省养老保险关系，4人已全部退回市本级多领取的养老保险，尚有1人未退还养老保险18.38万元。
5. 向10名死亡人员支付养老保险金12.63万元。2020年，由于信息不共享，市社保中心未能及时掌握死亡人员信息，造成向10名已死亡人员支付养老保险金12.63万元，其中2020年发放4.99万元。截至2021年6月末，市社保中心已收回9名已死亡人员多领取的养老保险金10.42万元，尚有1人正在追回。
（二）2020年度市本级基本医疗保险基金审计情况
2020年，市本级城镇职工基本医疗保险基金（含生育保险，下同）收入70787.78万元，比上年增长10.4%，支出69256.02万元，比上年下降2.41%，年末滚存结余38719.47万元；城乡居民基本医疗保险基金收入28877.49万元，比上年增长0.7%，支出27555.51万元，比上年下降2.1%，年末滚存结余6269.95万元。
截至2020年末，市本级城镇职工基本医疗保险参保18.19万人，实际缴费人数9.95万人，分别比上年增长5.29%和6.92%；城乡居民基本医疗保险参保25.23万人，比上年下降0.54%。
1. 58名特殊困难人员未参保。2020年，由于部门身份信息推送不及时等原因，市本级共有58名特殊困难人员未参保。截至2021年6月末，市医保局已为49人办理了医疗保险，尚有9人未参保。
2. 医保基金报销不合规费用44.8万元。其中：13家医院违规将限制用药纳入医保报销，造成医保基金多支付1.83万元；4家医院违规报销应由工伤保险支付的费用，造成医保基金多支付2.73万元；5家医院在报销运动疗法诊疗费的同时报销偏瘫或截瘫肢体训练诊疗费，造成医保基金多支付38.03万元；2家医院超限定次数报销言语训练和运动疗法诊疗费，造成医保基金多支付2.21万元。截至2021年6月末，市医保局已将报销的不合规费用44.8万元全部追回。
3. 违规支付医保基金9.95万元。1人使用死亡人员医保卡刷卡就医39次，骗取医保基金2.27万元；4家医院重复收费，造成医保基金多支付3.22万元；2家医院通过分解住院、违规加价规避控费，造成医保基金多支付4.46万元。截至2021年6月末，市医保局已追回违规支付的医保基金7.68万元，骗取医保的1人已移交公安机关。
四、市属国有企业九柱集团资产负债损益审计情况
截至2020年末，九柱集团账面反映资产总额318395.52万元，负债总额235568.7万元，所有者权益总额82826.82万元。2018年至2020年营业收入分别实现25175.62万元、33309.55万元和32416.52万元，实现净利润分别为371.94万元、229.26万元和694.06万元。
（一）库存商品--房屋存在潜亏12735.13万元。截至2020年末，九柱集团2018年至2020年水务清华一、二、三期库存房屋面积19103.89㎡，预计潜亏2454.13万元；静安房地产公司2018年至2020年红领喜来、民生三期、静和苑库存房屋面积52821.94㎡，预计潜亏10281万元。
（二）仲裁及诉讼案件造成企业损失2357.55万元。2018年至2020年，九柱集团公司及其子公司被裁定、判决案件共计121起9382.83万元，其中因仲裁、诉讼判决额外产生利息、仲裁和诉讼费、执行费等费用2357.55万元。
（三）投资49366.65万元建设的沙湖古镇、综合商贸城、黄河古渡坊等项目资产闲置，未发挥经济效益。沙湖古镇项目投资8639.43万元，建设商业房227套，闲置116套；黄河古渡坊项目投资16740.9万元，建设商业房223套，全部闲置；综合商贸城项目投资23986.32万元，建设商业房330套，闲置163套。
上述问题审计已督促九柱集团加强经营管理，建立经营风险防控机制，加速盘活闲置资产，确保国有资产不再损失。
五、上年度审计查出问题整改情况
截至2021年6月末，对2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的16个问题，有关单位和县区政府已整改15个问题，整改落实率93.8%。未整改的“投资地下管廊项目未达预期效益”问题，市政府已召开专题会议研究，安排项目主管部门市住建局提出投入使用及运营维护方案，待市政府研究决定后执行。通过整改落实，上缴财政资金2038.48万元，规范管理资金20029.88万元，促进加快资金支付6021.3万元，消化存量资金13624万元，推动加快项目建设5个。
六、审计建议
（一）严格规范，持续提升预算编制的科学性和精准性。一是要抓预算执行率的提升、抓代编预算的年初到位率、抓结转资金使用的规范性，进一步细化预算编制，不断增强预算刚性约束。二是定期收集、分析预算执行中存在的问题，及时研究、据实动态调整，将支出标准作为预算编制的基本依据。三是科学调度资金，提高预算执行率，切实解决资金支付进度缓慢，大量沉淀的问题。四是分门别类定制度、定措施、定责任，有针对性地管控预算资金。
（二）部门联动，规范财政项目资金管理。一是建立财政与项目管理部门单位的联动机制，实现项目立项、财政资金安排、建设管理与资金拨付无缝对接。二是强化项目会商协同推进机制，加快项目资金拨付进度，及时盘活闲置资金，确保资金规范高效使用。三是科学制定资金拨付计划，能早则早，不能提前的协同执行单位提前做好各项前期准备，力争做到资金一旦下达，及时分配使用。四是强化项目资金规范使用管理，抓好资金使用单位的前期培训、日常监督和竣工验收，对问题单位及时纠正、通报，对无项目或长期停滞项目资金及时收回调整。
（三）强化监管，促进国有企业高质量发展。一是提高企业规划定位的科学性、前瞻性和效益性。从政府层面集中研究国有企业发展问题，根据企业的自身特点和市场环境，明确企业主责主业和长远发展目标。二是加强经营管理，减少各类风险发生。明晰企业代建政府项目责权，使国有资产良性经营、高效发力。三是依法依规处理历史遗留问题，特别是妥善处理涉诉问题。全面提高企业依法经营管理能力，确保国有资产不损失，推动国有企业高质量发展。
本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，有关具体情况已在出具的《审计报告》、下达的《审计决定书》中依法依规作出处理，要求被审计单位在规定的时限内落实整改，市审计局将加强跟踪督促，市政府将在年底前向市人大常委会报告整改情况。
